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EÜR Vorlage – kostenlos für Excel mit Anleitung – sevDesk New Update
Einnahmen-Überschuss–Rechnung erstellen. Kommen wir nun zum Schritt der Erstellung deiner Einnahmen-Überschuss–Rechnung. Wenn du eine EÜR Vorlage nutzt, dann musst du wie folgt vorgehen. Oben wurde ja bereits erwähnt, dass eine EÜR aus nicht nur einer Vorlage besteht, sondern du mehrere beachten musst.
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Du hast noch keine Ahnung von der EÜR? Wir haben die wichtigsten Informationen für Sie zusammengefasst: die Basics
Das Erstellen Ihres EUR kostet Sie zu viel Zeit und Sie suchen nach einer schnelleren Option? Nutzen Sie einfach unsere kostenlose EÜR-Vorlage für Excel inklusive Anleitung – erstellen Sie Ihre EÜR mit nur wenigen Klicks!
Mit Word oder Excel erstellte Geschäftsdokumente sind nicht GoBD-konform
Mehr zum GoBD-Zertifikat von sevDesk
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Anleitung zum Ausfüllen der EÜR-Vorlage für Excel
Mit unserer kostenlosen EÜR-Vorlage können Sie jederzeit schnell und einfach helfen
Sie müssen nur Folgendes tun: Laden Sie unsere EUR-Vorlage für Excel herunter
Löschen Sie alle vorhandenen Beispieldaten aus der Vorlage
Nachfolgend werden die betrieblichen Aufwendungen und Erträge eingetragen
Bitte beachten Sie: Die Auflistung des Nettopreises und der Mehrwertsteuer, sowie die entsprechenden eindeutigen Belegnummern, das Datum und die Transaktionsbeschreibung
Tragen Sie Ihre betrieblichen Einkünfte in die dafür vorgesehenen Spalten der EÜR-Vorlage ein
Tragen Sie nun nach dem gleichen Schema Ihre Betriebsausgaben ein
Führen Sie auch Ihre Vorsteuer als separate Position auf
(Siehe Beispiel in der Vorlage) Überprüfen Sie die EÜR-Vorlage, nachdem Sie diese mit Ihren Daten ausgefüllt haben
Vorteile einer EÜR-Vorlage
Bei der Verwendung können Sie viele Vorteile einer EÜR-Vorlage nutzen
Diese Vorteile sind wie folgt:
Die EÜR-Vorlage ist selbsterklärend und kann daher auch von Ihnen als Unternehmer ohne Buchhaltungskenntnisse verwendet werden.
und kann daher auch von Ihnen als Unternehmer ohne Buchhaltungskenntnisse verwendet werden
Die EÜR-Vorlage kann man immer wieder verwenden und hat auch den Vorteil, dass sie sehr übersichtlich ist.
und hat auch den Vorteil, dass sie sehr ist
Sie können nichts mehr vergessen, denn alle wichtigen Punkte sind bereits in der EÜR-Vorlage enthalten..
Die eingegebenen Summen werden automatisch berechnet und Sie sparen viel Zeit beim Ausfüllen
Nachteile einer EÜR-Vorlage
Bei der Verwendung eines EÜR-Musters sollten Sie folgende Nachteile beachten: Aus Sicht des Finanzamtes ist die EÜR-Vorlage als Excel-Download kein valides Format
Man kann diese EÜR-Vorlage also nicht einfach ausdrucken und ans Finanzamt schicken.
Diese EÜR-Vorlage können Sie nicht einfach ausdrucken und an das Finanzamt schicken
Eine Tabelle im Excel-Format entspricht nicht den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung
Da es nicht GoBD-konform ist, dürfen Sie es nur zur Ermittlung des Gewinns verwenden, nicht aber für weitere Handlungen
Ordnungsgemäße Buchführung
Da dies der Fall ist, können Sie es nur zur Gewinnermittlung verwenden, nicht jedoch für weitere Aktionen
Sollte es für Sie aus bestimmten Gründen erforderlich sein, eine EÜR-Vorlage zu ändern oder neu zu programmieren, benötigen Sie entsprechende fundierte Excel-Kenntnisse
Tipp: GoBD-konforme Buchhaltung leicht gemacht – mit sevDesk auf der sicheren Seite! Testen Sie sevDesk jetzt 14 Tage kostenlos! Probieren Sie es kostenlos aus
Was ist der EUR?
Die Einkommens-Überschuss-Rechnung (EÜR) ist eine Methode, mit der Sie den Gewinn in der einfachen Buchführung ermitteln
Im Gegensatz zur doppelten Buchführung müssen Sie jeden Geschäftsvorfall nur auf einem Konto buchen
Dieses Konto stellt entweder eine Einnahme oder eine Ausgabe dar
Mit unserer EÜR-Vorlage können Sie Ihre EÜR selbst mit Excel erstellen und anschließend über Ihren ELSTER-Account hochladen
Vergessen Sie nicht, Ihren Steuerberater zu konsultieren, um auf der sicheren Seite zu sein
Wer kann eine EÜR erstellen?
Obwohl die Gewinn-Überschuss-Rechnung eine relativ einfache und schnelle Methode zur Ermittlung des Gewinns Ihres Unternehmens ist, sollte sie nicht von jedem Unternehmer angewendet werden
Als Unternehmer sind Sie verpflichtet, eine EÜR zu erstellen, wenn folgende Voraussetzungen erfüllt sind: Sie arbeiten als Freiberufler
aktiv Sie haben nur einen Umsatz von weniger als 600.000 Euro und einen Gewinn von weniger als 60.000 Euro pro Jahr (diese Grenzen gelten jedoch nicht für jede Kapitalgesellschaft)
und eine zu führen (diese Grenzen gelten aber nicht für jede Kapitalgesellschaft) Nach der Kleinunternehmerregelung zählen Sie als Kleinunternehmer und müssen nur die einfache Buchhaltung führen
Aber Vorsicht, denn auch als Kleinunternehmer müssen Sie auf eine Umsatzgrenze achten
Für alle anderen Unternehmen sind sie verpflichtet, eine doppelte Buchführung zu führen und somit eine Bilanz zu erstellen
Dies gilt vor allem für Kapitalgesellschaften
Bestandteile und Aufbau der EÜR
Die Bestandteile einer EÜR bestehen aus einem Hauptteil und verschiedenen Anhängen
Sie müssen nicht jede Anlage ausfüllen oder nur, wenn Sie z
B
eine Partnerschaft haben
Hier gibt es Anlagen, deren Inhalt sich auf eine Nachrechnung oder eine Sonderrechnung bezieht
Die Bestandteile eines Einkommensüberschusskontos bestehen aus den folgenden Elementen:
Anlage EÜR für die eigentliche Einkommensüberschussrechnung Anlage AV EÜR, die als Vermögensaufstellung/Ausweis des Umlaufvermögens dient Für eine ergänzende Rechnung gibt es die Anlage ER Anlage SE als Anlage für eine Sonderrechnung und die Anlage ABSE als Vermögensverzeichnis für Anhang SE
Kommen wir nun zum Aufbau des Einkommensüberschusskontos
Diese besteht aus mehreren Komponenten: Allgemeine Informationen zu Ihrem Unternehmen
Liste aller Betriebseinnahmen
Liste aller Betriebsausgaben
Gewinnermittlung
Alle Reserven und stillen Reserven
Alle Abhebungen und Einzahlungen
Betriebseinnahmen
Unter Betriebseinnahmen versteht man alle geld- und geldwerten Vorteile, die Sie von Ihren Kunden für erbrachte Leistungen erhalten
Betriebseinnahmen können also sowohl Geldbeträge als auch Sachleistungen sein
Bei der EÜR werden jedoch auch alle Veränderungen des Wirtschaftsguts oder des Anlagevermögens in die Betriebseinnahmen einbezogen
Zum Beispiel, wenn Sie etwas aus diesen Bereichen an Dritte verkaufen
Auch für diesen Verkauf erhalten Sie eine Bar- oder Sachleistung
Geschäftsausgaben
Betriebsausgaben sind alle Ausgaben, die in direktem Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen stehen
Dabei spielt es keine Rolle, ob sie aus wirtschaftlichen, tatsächlichen oder faktischen Gründen veranlasst wurden
Das Einkommensteuergesetz sieht vor, dass Ihre Betriebsausgaben steuerlich absetzbar sind
Betriebsausgaben können auch Bar- oder Sachleistungen sein
Einer der bekanntesten Betriebsausgaben sind zum Beispiel die Personalkosten
Erstellen Sie eine Einkommensüberschussrechnung
Nun kommen wir zum Schritt der Erstellung Ihrer Einnahmen-Überschuss-Rechnung
Wenn Sie eine EUR-Vorlage verwenden, müssen Sie wie folgt vorgehen
Weiter oben wurde bereits erwähnt, dass eine EÜR nicht nur aus einer Vorlage besteht, sondern dass man mehrere berücksichtigen muss
Folgende Inhalte sind nun in Ihrer EÜR-Vorlage enthalten:
Zunächst müssen Sie unsere EÜR-Vorlage herunterladen
Dann können Sie alle Ihre Einnahmen in der Spalte Betriebseinnahmen auflisten
Bitte achten Sie auf eine Unterscheidung zwischen Nettobetrag und Umsatzsteuer
Bei jeder Gewerbeeinnahme müssen Sie die fortlaufende Belegnummer vermerken
Sie dürfen eine Belegnummer jedoch nur einmal pro Rechnung verwenden
Wichtig ist auch, dass Sie immer das Eingangsdatum und die Transaktion der entsprechenden Belegnummer notieren
Sobald dies geschehen ist, können Sie die Gesamtbetriebseinnahmen ermitteln
Verfahren Sie in gleicher Weise mit den folgenden Betriebsausgaben
Bitte beachten Sie auch hier die Unterscheidung zwischen Nettobetrag und Umsatzsteuer
Nachdem Sie alle Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben aufgelistet haben, folgt die Gewinnermittlung
Dazu müssen Sie die Betriebsausgaben von den Betriebseinnahmen abziehen
Vergessen Sie nicht, die gezahlte Vorsteuer abzuziehen
So können Sie Ihren tatsächlichen Gewinn ermitteln und per ELSTER an das zuständige Finanzamt übermitteln
Der tatsächliche Gewinn ist auch die Grundlage für Ihre Besteuerung
Erstellen Sie EÜR mit Elster
Wenn Sie Ihre EÜR mit ELSTER erstellen und anschließend an das Finanzamt senden möchten, müssen Sie wie folgt vorgehen
Im ersten Schritt müssen Sie über das ELSTER-Portal ein Sicherheitszertifikat einholen
Bitte beachten Sie, dass dies einige Tage dauern kann, da Sie die Zugangsdaten per Post erhalten
Wenn Sie jetzt im ELSTER-Portal registriert sind, können Sie das EÜR-Formular auswählen und ausfüllen
Füllen Sie im nächsten Schritt die allgemeinen Angaben auf Seite 1 aus
Auf Seite 2 werden Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben eingetragen und anschließend die Gewinnermittlung durchgeführt
EÜR-Vorlage für die Steuererklärung
Ihre Einkommensüberschussberechnung ist ein wichtiger Bestandteil Ihrer Steuererklärung
Aber wissen Sie eigentlich, was für ein Formular oder Dokument Sie zusätzlich zur EÜR für die vollständige Steuererklärung ausfüllen müssen? Hier alle wichtigen und notwendigen Formulare auf einen Blick – ohne Steuerberater:
EÜR einfach erklärt! Einnahmen-Überschuss-Rechnung ausfüllen (inkl Excel-Vorlage + Kleinunternehmer) Update
Weitere Informationen zum Thema einnahme überschuss rechnung kleinunternehmer muster
#EÜR ist die Kurzform für Einnahmen-Überschuss-Rechnung. Hinter diesem komplizieren Wort steckt eine einfache Methode zur Gewinnermittlung für den Jahresabschluss in der einfachen #Buchhaltung. In diesem Video lernst du die Anlage EÜR ausfüllen, wie man eine EÜR erstellen kann und was bei der EÜR für #Kleinunternehmer besonders ist.
Links:
Kostenloses Excel-Template ► http://sevde.sk/Ow9iL
SevDesk 14 Tage kostenfrei \u0026 50% Gutschein ► http://sevde.sk/HPaVs
Steuerberater finden ► https://unternehmerkanal.de/stb/
Weitere Ressourcen:
Kleinunternehmer-Regelung: https://youtu.be/Okhl6UT5Lr4
7% vs. 19% MwSt: https://youtu.be/Xk5iPUZQ12Y
Reverse-Charge: https://youtu.be/S84W492mzK4
Bewirtungsbelege: https://youtu.be/hEMT0snWFvE
Einfache vs. Doppelte BuHa: https://youtu.be/DgnCZkIOUQM
Fahrtkostenabrechnung: https://youtu.be/NpZJnAhzpMo
Automatisiert Fahrtenbuch führen: https://youtu.be/IZVdDLqtiug
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Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) korrekt erstellen … Update New
Das Finanzamt erkennt die Gewinnermittlung nach EÜR an, wenn es keine Bilanzierungspflicht für den Steuerpflichtigen gibt. Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung kann man selbst erstellen oder diese Aufgabe von einem Steuerberater erledigen lassen. Für die Erstellung der gibt es in der Steuererklärung eine separate Anlage EÜR.
+ ausführliche Artikel hier sehen
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Die Überschussbescheinigung ist Bestandteil der Steuererklärung und hier unter der Bezeichnung „Anlage EÜR“ zu finden
Detaillierte Angaben zu Einnahmen und Ausgaben sind in der Anlage EÜR zu machen
Die Anlage EÜR enthält auch die Anlage AVEÜR für einzelne Unternehmen
Dies ist nichts anderes als ein Register, in dem alle Vermögensgegenstände, das Anlagevermögen und das Umlaufvermögen eingetragen sind
Das Anlagenverzeichnis dient nicht nur der Erfassung und Darstellung der Anlagen, sondern auch der Berechnung der Abschreibung (AfA)
Auch die Geringwertigen Wirtschaftsgüter (GWG) werden im AVEÜR-System erfasst
Es gibt auch das SZE-System
Nicht abzugsfähige oder beschränkt abzugsfähige Zinsen sind hier zu erfassen, wenn sie einen Betrag von 2.050 Euro pro Jahr übersteigen
Zinsaufwendungen werden nur dann auf unbestimmte Zeit erfasst, wenn sie im Zusammenhang mit betrieblichen Investitionen stehen, d
h
wenn ein Darlehen zum Erwerb von Sachanlagen aufgenommen wurde
Zinsen sind in begrenztem Umfang abzugsfähig, wenn sie aus einer Überziehung des Kontokorrentkontos stammen und nicht im Zusammenhang mit einer Anlage stehen
Im Anhang zur Einkommensüberschussrechnung müssen zunächst alle Zinsen eingetragen werden
Die nicht abzugsfähigen Schuldzinsen werden später dem Gewinn hinzugerechnet.
Einnahmen-Überschuss-Rechnung 2020 Elster erstellen | Einnahmen-Überschuss-Rechnung Kleinunternehmer New
Weitere hilfreiche Informationen im Thema anzeigen einnahme überschuss rechnung kleinunternehmer muster
Einnahmen-Überschuss-Rechnung 2020 Elster erstellen | Einnahmen-Überschuss-Rechnung Kleinunternehmer
Kostenlos Steuer-ERSTATTUNG berechnen: https://www.smartsteuer.de/youtube/
Regelmäßig kostenlose Tipps und Steuertricks zur Steuererklärung: https://www.youtube.com/user/smartsteuerde
Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung ist eine der beiden Wege seinen geschäftlichen Gewinn zu ermitteln. Sowohl Kleinunternehmer als auch für Freiberufler und viele Selbstständige stehen also irgendwann vor der Frage „wie funktioniert eine solche Einnahmen-Überschuss-Rechnung kurz EÜR überhaupt und wie füllt man sie richtig aus ohne erst ein Studium dafür abzuschließen ? Darauf liefern wir euch die passenden Antworten in diesem Video zur EÜR 2020 in Elster.
Hi ich bin Simon und heute zeige ich euch die wichtigsten Dinge, rund um die EÜR und wie man diese im offiziellen Steuerprogramm der Finanzbehörden namens Elster ausfüllen kann.
Wie erwähnt ist für viele Selbstständige die Einnahmen-Überschuss-Rechnung eine Möglichkeit seinen Gewinn zu ermitteln bspw. für die Steuererklärung 2020. In einem anderen Video mit den 5 wichtigen Schritten der Selbstständigkeit aus steuerlicher Sicht haben wir bereits erklärt, wer diese EÜR alles anwenden darf und welche Unterlagen und Anlagen man je nach Rechtsform so einreichen muss bei der Steuererklärung. Gern verlinken wir euch natürlich auch dieses Video, weil es eine gute Ergänzung zur EÜR ist. (https://youtu.be/g9MhaCgfM6E)
Beginnen wir nun aber mit dem Aufbau einer Einnahmen-Überschuss-Rechnung.
Dabei stehen sich die Einnahmen und Ausgaben gegenüber und ergeben am Ende den Überschuss also umgangssprachlich ausgedrückt den Gewinn oder den Verlust. Dieser wird dann entweder in die Anlage S bei Freiberuflern oder in die Anlage G bei Selbstständigen in der Steuererklärung eingetragen.
Im offiziellen Steuerprogramm der Finanzbehörden namens Elster online ist die EÜR dann wie folgt aufgeteilt….
Am besten gleich kostenlos deinen Steuererstattungsanspruch auf smartsteuer.de berechnen.
Hier kostenlos testen: https://www.smartsteuer.de/youtube/
Wir freuen uns über jeden Daumen nach oben für dieses Video und jeden neuen Abonnenten auf dem Kanal und wünschen euch viel Erfolg bei der Steuererklärung.
Spannende Infos und Tipps für (Solo-)Selbstständige findet ihr übrigens auch bei lexfree (einer Initiative der Haufe Gruppe): https://www.instagram.com/lexfree.de/
Einnahmen-Überschuss-Rechnung 2020 Elster erstellen | Einnahmen-Überschuss-Rechnung Kleinunternehmer
https://youtu.be/8zK1kvyT-FA
einnahme überschuss rechnung kleinunternehmer muster Einige Bilder im Thema
Vereinsbuchhaltung – Kontenrahmen & wichtige Tipps – sevDesk Aktualisiert
Muster für deine Einnahmen-Überschuss–Rechnung. Summe Einnahmen ideeller Bereich, Zweckbetrieb und Vermögensverwaltung – Summe Ausgaben ideeller Bereich, Zweckbetrieb und Vermögensverwaltung = Überschuss/Verlust ideeller Bereich. Hier sind alle Einnahmen grundsätzlich umsatzsteuerfrei.
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Sie möchten einen Verein gründen oder haben den Jackpot geknackt und wurden zum Kassierer, Schatzmeister oder sogar zum Vorstandsmitglied gewählt? Herzlichen Glückwunsch, aber jetzt kommt die Vereinsbuchhaltung auf dich zu
In diesem Beitrag geben wir Ihnen eine Einführung in das Thema
Das erwartet Sie heute
Definition: Worum geht es bei der Vereinsbuchhaltung?
Die Vereinsbuchhaltung hat zwei zentrale Aufgaben: 1
Die Vereinsverwaltung und Dokumentation der laufenden Einnahmen bzw
Ausgaben
So wird in der Gegenwart die Grundlage für die zweite Aufgabe geschaffen – die Kontrolle der zukünftigen Finanzen
Verzicht auf Buchhaltung?
Angesichts des Aufwands und der Trockenheit des Themas mag so mancher kleine Verein lieber auf Buchhaltung verzichten
Ist das möglich?
Nein
Jeder Verein – eingetragen oder nicht eingetragen, gemeinnützig oder rein wirtschaftlich betrieben – ist gesetzlich zur Rechnungsführung verpflichtet
Dies ergibt sich in erster Linie aus dem Bürgerlichen Gesetzbuch (BGB), das jeden Verein bzw
seinen Vorstand zur finanziellen Rechenschaft gegenüber seinen Mitgliedern verpflichtet
In diesem Bereich des Zivilrechts können sich zusätzliche Pflichten ergeben: aus dem Steuerrecht für gemeinnützige oder kaufmännisch tätige Vereine und
für gemeinnützige oder wirtschaftlich tätige Vereine und förderungsrechtliche Verpflichtungen für bestimmte Zuwendungen für einen Verein
Laut Gesetz hat der Vorstand die Buchführung des Vereins zu führen
In der Praxis sieht es aber zu 99% anders aus
Einer der Leitsätze der Vereinsführung ist es, die Mitglieder stärker in die Vereinsarbeit einzubinden und natürlich den Vorstand von einigen seiner vielfältigen Aufgaben zu entlasten
Dies wird dann immer durch die Satzung des Vereins geregelt, wie sie von den Gründungsmitgliedern entworfen oder später von Mitgliederversammlungen umformuliert und umformuliert wird
Muss ich als Schatzmeister die Buchführung im Verein übernehmen? Die Vereinssatzung gilt immer mehr als das BGB! Deshalb kann sie beispielsweise Ihnen als Kassenwart die Buchführungspflicht übertragen, obwohl laut Gesetz eigentlich Ihr Vorstand dafür zuständig wäre
In der Praxis sieht das meist so aus:
Du führst die Buchhaltung des Vereins und übergibst deine Arbeit rechtzeitig vor der nächsten Mitgliederversammlung an den Vorstand
Bei Auffälligkeiten oder Zahlungsproblemen können Sie ihn jederzeit zwischendurch informieren
Andernfalls hat der Vorstand die Zahlen den Mitgliedern in der Mitgliederversammlung vorzustellen
Sie berichten kurz darüber und sprechen eine Empfehlung aus, ob der Vorstand entlastet werden kann oder soll
Diese Entlastung bedeutet, dass der Vorstand in finanzieller Hinsicht ordnungsgemäß gehandelt hat – eigentlich waren Sie das – und dass der Verein keine Schadensersatzansprüche gegen den Vorstand hat
Die Entlastung ist somit Bestätigung und Vertrauensbeweis für den amtierenden Vorstand
Doch was muss man jetzt tun, um dem Vorstand bei dieser Gelegenheit eine korrekte Vereinsrechnung zu übergeben? Vereinsbuchhaltung
Drei Anforderungen, die jede Vereinsbuchhaltung erfüllen muss:
Alle Einnahmen und Ausgaben des Vereins werden vollständig und geordnet wiedergegeben.
des Vereins werden vollständig und geordnet wiedergegeben
Für alle diese Vorgänge müssen Belege bzw
Belege vorhanden sein
Und er muss in einem gesonderten Verzeichnis Auskunft über das Vereinsvermögen geben
Diese Voraussetzungen – oder Bedingungen – richten sich ebenfalls nach den Paragraphen des Bürgerlichen Gesetzbuches
Diesen können Sie bereits mit einer einfachen Einnahmen-Ausgaben-Rechnung begegnen
Für kleinere, einfache Vereinsaktivitäten gilt es als vollkommen ausreichend
Tipp! Um sich Arbeit zu sparen, können Sie auch einen Blick auf Vereinssoftware werfen
Es unterstützt Sie bei der Buchhaltung und spart Ihnen viel Zeit
Was ist eine Einnahmen-Ausgaben-Rechnung?
Diese Abrechnung, auch Einkommens-Überschuss-Rechnung (EÜR) genannt, ist die einfachste Form der Abrechnung
Es funktioniert ganz einfach: Sie listen alle Ausgaben und Einnahmen eines Kalenderjahres in einer Gegenüberstellung auf und das Ergebnis zeigt Ihnen einen Gewinn oder einen Verlust an
Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung wird automatisch mit einer Buchhaltungssoftware für Vereine erstellt
Vorsicht! Auch hier kann eine Vereinssatzung theoretisch die Pflichten einschränken oder erweitern und wieder über das BGB stellen
Dies wird Ihnen im Vereinsalltag jedoch nur selten begegnen, da Sie es fast immer mit zumindest eingetragenen Vereinen zu tun haben
Solche Vereine gehören zu den juristischen Personen, für die weitergehende Rechnungslegungspflichten gelten, die dann nicht mehr durch die Satzung eingeschränkt oder ausgeschlossen werden können
Der eingetragene Verein
Sobald ein Verein 7 oder mehr Mitglieder findet, kann er in das Vereinsregister eingetragen werden und ist erst dann als eigenständige juristische Person rechtsfähig
Er trägt dann den Zusatz „e.V.“ für einen eingetragenen Verein und kann als Träger von Rechten und Pflichten auftreten
Dies macht einen wesentlichen Unterschied zum nicht eingetragenen Verein besonders deutlich, wenn es um Haftungsfragen geht: Dort haften die handelnde Person bzw
die Vereinsmitglieder gesamtschuldnerisch! Andererseits kann ein nicht eingetragener Verein kein eigenes Vermögen haben
Allein aus diesen Gründen spielen solche Vereine praktisch keine Rolle
Vielmehr trifft man auf einen anderen Vereinstyp
Den gemeinnützigen Verein
Für die Eintragung in das Vereinsregister genügt ein in der Satzung festgelegter ideeller Vereinszweck
Er darf keine wirtschaftlichen Ziele verfolgen
Sport, Karneval, Nachbarschaftshilfe, Singen, Lohnsteuerhilfe und vieles mehr können solche idealen Zwecke sein
Im Vereinsrecht geht es aber um noch mehr – bei einem gemeinnützigen Verein
Für die Anerkennung dieser Vereinsform muss der Verein gemeinnützige, mildtätige oder gar kirchliche Zwecke verfolgen
Er darf niemanden ausschließen oder besondere Anforderungen an die Mitgliedschaft stellen
Die Gemeinnützigkeit muss im ersten Absatz der Satzung des Vereins deutlich gemacht werden
Dann hat ein gemeinnütziger Verein einige Vorteile:
Steuerliche Entlastung – Spenden und oft auch Mitgliedsbeiträge an den Verein können steuerlich geltend gemacht werden
– Spenden und oft auch Mitgliedsbeiträge an den Verein können steuerlich geltend gemacht werden
Vorteilsgewährung – Gemeinnützige Vereine können Ausbilderpauschalen oder freiwillige Freibeträge gewähren
– Gemeinnützige Vereine können Ausbilderpauschalen oder freiwillige Freibeträge gewähren
Sondernutzungsrechte – diese Vereine erhalten einen erleichterten Zugang zur Nutzung öffentlicher Einrichtungen
Neben Steuerbefreiungen für den Verein selbst ergeben sich weitere Vorteile – schließlich auch ein Imageplus in der öffentlichen Wahrnehmung
Im Gegenzug müssen eingetragene oder gemeinnützige Vereine zusätzliche Anforderungen in der Vereinsrechnung erfüllen
Darüber hinaus wird die Gemeinnützigkeit alle drei Jahre vom Finanzamt geprüft
Ihr Vereins- und Steuerrecht
Wenn Ihr Verein eingetragen und damit eine juristische Person wird, freut sich das Finanzamt über einen neuen Steuerpflichtigen
Und mit der Abgabenordnung (AO) gibt es immer eine zusätzliche Rechnungslegungspflicht, der sich Ihr Verein per Gesetz nicht mehr entziehen kann
Schließlich macht sie die ordnungsgemäße Buchführung zur Pflicht jedes eingetragenen Vereins
Aufmerksamkeit! Darüber hinaus müssen gemeinnützige Vereine auch die Voraussetzungen des Gewerbesteuer-, Körperschaftsteuer- oder Umsatzsteuergesetzes erfüllen, um Befreiungen bzw
Vergünstigungen vollumfänglich in Anspruch nehmen zu können.
Bevor ein Verein einen Anspruch auf individuelle Steuern erhält, muss jedoch einiges passieren
Er muss beispielsweise mehr als 35.000 Euro Umsatz oder mehr als 5.000 Euro Gewinn machen
Um dies prüfen zu können, benötigt das Finanzamt immer eine ordnungsgemäße Vereinsbuchhaltung
Dabei muss sich der Verein klar von wirtschaftlichen Zwecken abgrenzen und ideelle oder gar gemeinnützige Zwecke ausdrücklich nachweisen
Das geht ganz einfach mit folgender Einteilung: Das Vier-Sphären-Modell
Immaterieller Bereich: Darunter fallen Mitgliedsbeiträge, Aufnahmegebühren, Spenden oder Erbschaften und Subventionen
Zweckbetrieb: Darunter führen Sie Einkünfte aus dem laufenden Betrieb und regelmäßigen oder einzelnen Veranstaltungen auf
Vermögensverwaltung: Darunter fallen alle Einkünfte aus Kapitalvermögen Vermögen, Langzeitmieten (über 6 Monate) oder passives Sponsoring – Werbung ohne Gegenleistung oder Leistungsaustausch
Diese drei Bereiche bzw
Sphären sind im engeren Sinne des Steuerrechts die ideellen Zwecke bzw
Tätigkeiten eines Vereins mit ideellem Zweck oder Gemeinnützigkeit
Sie sind daher steuerbefreit
Anders sieht es bei der vierten Sphäre aus: Der steuerpflichtige wirtschaftliche Rest- oder Gesamtbetrieb
Hat Ihr Club zum Beispiel ein eigenes Restaurant? Erwirtschaften Sie Werbeeinnahmen oder gibt es aktives Sponsoring (Werbung gegen Entgelt)? All dies sind steuerpflichtige Einkünfte außerhalb des Vereinszwecks, die Sie gesondert ausweisen müssen
Gerade in einem gemeinnützigen Verein müssen Sie immer auf eine saubere Aufteilung bzw
Zuordnung der Finanzen zu diesen Bereichen achten
Anhand der wirtschaftlichen Transaktionen dokumentiert diese Einteilung gut, wo die Hauptaktivitäten des Vereins liegen und welche Bereiche nebenbei laufen
Ihre Buchführung muss die gemeinnützige Tätigkeit des Vereins immer eindeutig nachweisen, sonst wird dieser Status aberkannt
Muster für Ihre Einkommensüberschussrechnung
Gesamteinnahmen aus immateriellen Bereichen, Zweckbetrieb und Vermögensverwaltung
– Gesamtaufwand im immateriellen Bereich, Zweckbetrieb und Vermögensverwaltung
= Überschuss/Verlust idealer Bereich
Hier sind grundsätzlich alle Einkünfte umsatzsteuerfrei
Ihr Verein muss keine Umsatzsteuer melden oder zahlen
Umgekehrt können Sie keine Vorsteuer für Aufwendungen in der Vereinsbuchhaltung geltend machen
Für Sonderbetriebe, zum Beispiel bei Veranstaltungen, gilt eine andere Regelung
Für viele Einkommen besteht eine Umsatzsteuerpflicht
Es gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 % und es besteht das Recht zum Vorsteuerabzug
Einige Einkommensarten sind davon ausgenommen
Ein etwaiger Überschuss auf dieser Rechnung ist unabhängig von der Höhe steuerfrei
Ein Verlust hat keine Auswirkung auf den Status des Vereins, gefährdet aber natürlich dessen wirtschaftliche Existenz
Für die verbleibenden wirtschaftlichen Vorgänge führen Sie eine identische Berechnung durch
Hier ergeben sich die wesentlichen steuerlichen Pflichten eines Vereins
Korrekte Vereinsabrechnung mit Kassenbuch, Excel und Buchhaltungssoftware
Die einfache Einkommensüberschussrechnung kannst du im Prinzip auf jedem Blatt Papier mit einem Stift durchführen
Dies ist jedoch selbst für einen kleinen Club nicht zu empfehlen
Da macht man schnell einen Fehler und muss dann wieder von vorne anfangen
Das Korrigieren oder Streichen ist bei korrekter Buchführung verboten
Mit einem Computer, einer Tabellenkalkulation wie Excel, Vorlagen oder auch speziellen Buchhaltungsprogrammen für Vereine erledigen Sie die Arbeit viel bequemer und bleiben mit wenig Aufwand auf dem Laufenden
Außerdem fällt es Ihnen viel leichter, die Vereinsbuchhaltung mit Computern und Software anzupassen, wenn sich die Vereinsaktivitäten oder die einzelnen Aktivitäten ändern.
Wie das mit Vereinssoftware aussehen kann, sehen Sie hier
Hier haben Sie viel Freiheit, einzelne Einnahme- oder Ausgabebereiche zu definieren
Dies führt aber auch schnell dazu, dass die wesentlichen Anforderungen an eine ordnungsgemäße Buchführung nicht mehr erfüllt werden können
Dies muss stets ohne fachkundigen Dritten in angemessener Zeit nachvollziehbar bleiben
Wenn sich ein Prüfer mit einem System auseinandersetzen muss, das Sie praktisch erfunden haben, wird es schwierig
Deshalb gibt es in der Vereinsbuchhaltung – oder grundsätzlich in der Buchhaltung – sogenannte Kontenpläne
Kontenpläne für Vereine
Die meisten Vereine verwenden den DATEV-Standardkontenplan Nummer 49
Die DATEV-Kontenpläne sind praktisch der Standard im Finanzbereich und enthalten ein umfangreiches, vielseitiges Rahmenwerk zur systematischen Erfassung aller Geschäftsvorfälle
Im Standardkontenplan 49 bilden mehr als 1.000 Konten diesen Rahmen
Es eignet sich für Vereine ebenso wie für eine gemeinnützige GmbH oder eine Stiftung und lässt Sie vom Pausengetränk über die Kfz-Steuer für den Vereinsbus bis hin zu sonstigen Vereinsabgaben alle erdenklichen Posten genau dokumentieren
Und das Beste: Den Kontenplan für Vereine bei DATEV gibt es hier zum kostenlosen Download!
Das Ende des Jahres
Für die Mehrzahl aller Vereine besteht keine Rechnungslegungspflicht mit einem Jahresabschluss
Sie erfüllen einfach nicht die notwendigen Voraussetzungen von mehr als einer halben Million Euro Jahresumsatz oder einem Gewinn von mehr als 50.000 Euro pro Jahr
Dennoch bilanzieren viele Vereine freiwillig, weil sie ein größeres Anlagevermögen, hohe Forderungen oder Verbindlichkeiten, Rückstellungen und ähnliches haben
Solche Posten werden in einer Einkommensüberschussberechnung schlecht erfasst
Will Ihr Verein also einen Jahresabschluss oder eine Bilanz erstellen, gelten die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB)
Neben der ordentlichen E-Bilanz muss auch eine Gewinn- und Verlustrechnung samt Erläuterungen (z
B
in einem Anhang) erstellt werden
Der Landessportbund Berlin zeigt Ihnen auch ein einfaches Beispiel zum Download
Vereinsabrechnung mit Excel und Co
Am Beispiel des Kassenbuches haben Sie es schon vom Landessportbund Berlin gesehen
Die Microsoft Excel-Tabelle enthält alle Optionen für die computergestützte Vereinsbuchhaltung
Als kostenlose Alternative gibt es zum Beispiel die Tabellenkalkulation von Open Office oder Numbers von Apple für den Mac oder das iPad
Für all diese Programme finden Sie im Netz auch viele kostenlose Vorlagen für die Vereinsbuchhaltung
Aber auf eines müssen Sie bei diesen Programmen bzw
Vorlagen achten! Der Gesetzgeber stellt vier grundlegende Anforderungen an eine ordnungsgemäße Buchführung: Vollständigkeit, Richtigkeit, Ordnung und Fälschungssicherheit
Der letzte Punkt ist entscheidend dafür, ob Ihre Vereinsrechnung auch wirklich den entsprechenden „Grundsätzen zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff“ – kurz GoBD – entspricht
Aufmerksamkeit! Wenn Sie die Geschäftsvorfälle nur in Excel & Co
erfassen, ausdrucken und abheften, reicht das laut GoBD nicht! Mit einer GoBd-konformen Buchhaltungssoftware wie sevDesk sind Sie auf der sicheren Seite
Vereinsbuchhaltung mit Software
Genau wie für Ihre Einkommensteuererklärung erhalten Sie auch für die Vereinsbuchhaltung eine spezielle Steuersoftware
Diese Programme sind nicht besonders teuer und machen Ihre Aufgabe noch einfacher als eine Tabellenkalkulation
Sie unterstützen Sie mit übersichtlichen Eingabemasken bei der Buchhaltung
Außerdem hilft die Software oft bei der Mitgliederverwaltung oder der Organisation von Events und Meetings
Auch Teamwork-Funktionen sind oft bereits integriert
Software in der Wolke
Mit der Vereinsabrechnung in der Cloud sparen Sie sich die Arbeit einer Neuinstallation oder Updates
Für eine Buchhaltungssoftware benötigen Sie keinen Computer mehr – ein Internetbrowser auf einem Tablet oder Smartphone genügt
Sie richten ein Benutzerkonto bei einem Cloud-Buchhaltungsanbieter ein und können dann zukünftig alles online von überall aus erledigen
Hilfe bei der Vereinsbuchhaltung
Vielleicht haben Sie einen kaufmännischen Beruf erlernt oder in dieser Richtung studiert
Dann kennen Sie sich wahrscheinlich schon mit den Grundlagen der Buchführung, der Behandlung von Geschäftsvorfällen, Jahresabschlüssen etc
aus
Wenn Sie vieles davon schon vergessen haben oder das Thema für Ihren Verein neu für Sie ist, sind Sie nie auf sich allein gestellt Prozess, den Sie immer wieder lesen können
Noch sinnvoller ist oft ein Seminar zur Vereinsbuchhaltung
Hier bekommen Sie alles Wichtige und bestens aufbereitet und haben in der Seminarleitung immer einen persönlichen Ansprechpartner für Ihre Fragen
Fast bundesweit bieten Ihnen Fördervereine oder Stiftungen für das Ehrenamt, DATEV oder oft auch die Volkshochschulen vor Ort solche Seminare an
Die Teilnahme ist manchmal sogar kostenlos oder erfordert nur eine geringe Gebühr
Webinare oder Veranstaltungen von professionellen Seminaranbietern sind weitere Möglichkeiten zum Erlernen der Vereinsrechnung, kosten aber meist deutlich mehr
Fragen und Antworten zur Vereinsbuchhaltung
Es gibt einige Fragen zur Vereinsbuchhaltung, die besonders häufig gestellt werden
Hier erhalten Sie die Antworten auf die drei am häufigsten gestellten Fragen! Müssen Vereine Steuern zahlen? Vereine, die sich ausschließlich ideellen Zwecken widmen und in geringem Umfang tätig sind, müssen grundsätzlich keine Steuern zahlen
Je größer der Verein ist und je mehr wirtschaftliche Zwecke oder Tätigkeiten er verfolgt, desto größer ist die Wahrscheinlichkeit einer Steuerveranlagung
Kurzum: Handelt ein Verein wie ein Unternehmen, wird er auch gleich besteuert
Er muss dann Gewerbe- und Körperschaftsteuer zahlen (ab einem Umsatz von 35.000 Euro oder einem Gewinn von 5.000 Euro) oder ist automatisch für mindestens ein Jahr umsatzsteuerpflichtig, wenn der Vorjahresumsatz mehr als 17.500 Euro (bzw
der aktuelle Jahresumsatz) betrug über 50.000 Euro)
es Steuertipps für Vereine?
Ach ja, ziemlich viel – teilweise direkt aus deutschen Finanzministerien! Einige können Sie hier herunterladen: Sie sehen: Die Bundes- oder Landesregierungen unterstützen Sie, Ihren Verein oder Ihr ehrenamtliches Engagement im Allgemeinen gerne und versuchen Hilfestellungen zu geben
Diese erhalten Sie oft bei Ihrem Finanzamt und den dortigen Sachbearbeitern – bei Fragen einfach freundlich nachfragen
Sind Vereine von der Umsatzsteuer befreit?
Nein
Es gibt keine pauschale Umsatzsteuerbefreiung für Vereine, nur der ideelle Kernbereich ist von der Umsatzsteuer befreit
Umsatzsteuerpflichtig sind Zweckbetriebe, Vermögensverwaltungen oder auch wirtschaftliche Tätigkeiten
In der Regel gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 %, manchmal auch der volle Mehrwertsteuersatz
Es gelten die gleichen Grenzen wie für Unternehmen
Beträgt der relevante Umsatz weniger als 22.000 Euro im Vorjahr bzw
50.000 Euro im laufenden Jahr, können Vereine wie ein Kleinunternehmer eine Umsatzsteuerbefreiung in Anspruch nehmen
Überschreiten Sie eine der beiden Grenzen, sind Sie für mindestens ein Jahr umsatzsteuerpflichtig, können nun aber auch Vorsteuern geltend machen
Also dann: Nun konnten Sie schon einiges für Ihre neue Aufgabe in der Vereinsbuchhaltung mitnehmen
Wir wünschen Ihnen viel Erfolg
Du kannst es schaffen!
Einnahmenüberschussrechnung | EÜR zur Gewinnermittlung für Kleinunternehmer | sevDesk Update
Neue Informationen zum Thema einnahme überschuss rechnung kleinunternehmer muster
Heute zeigen wir dir, was die Einnahmenüberschussrechnung ist und wie sie deinen Aufwand als Freiberufler und Kleinunternehmer verringern kann. Unter bestimmten Bedingungen darfst du die EÜR als Alternative zur GuV erstellen. Was diese Bedingungen sind, erfährst du im Video.
00:23 | Alternative zur Guv
01:02 | Was ist die EÜR?
02:08 | EÜR berechnen
03:01 | EÜR Formular
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einnahme überschuss rechnung kleinunternehmer muster Sie können die schönen Bilder im Thema sehen
So funktioniert die einfache Buchführung New Update
Doch es gibt eine gute Nachricht, zumindest für Freiberufler*innen und Kleinunternehmer*innen: Sie sind meist von der Buchhaltungspflicht befreit und können die einfache Buchführung nutzen. Was das im Detail bedeutet, wie diese funktioniert und wie sie sich von der doppelten Buchführung unterscheidet, erfährst du hier.
Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) für Unternehmer und Kleinunternehmer – Einfach mit MS Excel Update New
Weitere hilfreiche Informationen im Thema anzeigen einnahme überschuss rechnung kleinunternehmer muster
In diesem Video stelle Ich Ihnen die Excel-Tabelle für die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) von KLICKTIPPS® vor.
Sie können sich diese Excel-Anwendung auf meiner Webseite unter dem folgenden Link käuflich erwerben:
https://www.klicktipps.de/download.php#einnahmenueberschussrechnung
Über 3000 Personen in Deutschland nutzen die EÜR-Tabellen von KLICKTIPPS® jährlich. Durch die KLICKTIPPS®-Community sind die EÜR-Tabellen langjährig praxiserprobt. Mit den Tabellen für die Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) von KLICKTIPPS® wird Ihre Buchhaltung einfach und übersichtlich.
Die umfangreiche EÜR-Excel-Anwendung weist dabei die folgenden Tabellenblätter auf, die auch alle in diesem Video kurz vorgestellt werden:
– Überschuss – automatische Übersicht zu Einnahmen und Ausgaben
– Einnahmen (automatische Summen zu einzelnen Monaten)
– Ausgaben (automatische Summen zu einzelnen Monaten)
– Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) mit automatischer Berechnung
– UmsatzSt – Übersicht zur gezahlten Umsatzsteuer
– Fahrt- und Reisekosten
– Abschreibungen
– GWGSammel
– GWG_Verzeichnis
– Statistik für Monate und Jahre
einnahme überschuss rechnung kleinunternehmer muster Ähnliche Bilder im Thema
Excel-Vorlage Einnahmenüberschussrechnung … – Pierre Tunger New Update
01-01-2014 · Ich bin mit der Exel Vorlage Einnahmen-Überschuss–Rechnung, welche ich erworben habe sehr zufrieden. Auch die Hilfe, ich meine der Support, funktioniert einwandfrei und vor allem schnell. Wenn ich mal Fragen zur Bedienung hatte, habe ich diese Fragen per Mail an Pierre Tunger gesandt und bekam kurzfristig eine Antwort mit den entsprechenden Tipp, damit alles …
+ ausführliche Artikel hier sehen
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Sie möchten Ihre Buchhaltung inkl
EÜR so schnell und einfach wie möglich erledigen? Mit der Excel-Vorlage Einnahmen-Überschuss-Rechnung gelingt Ihnen beides im Handumdrehen und (fast) ohne Vorkenntnisse
und Geschäftsnutzung in Ihrer vertrauten Excel- oder LibreOffice-Umgebung
– oder -umgebung Sofort startklar – ohne Installation und Makros
und Makros Darstellung der Einnahmen und Ausgaben nach dem amtlichen System EÜR mit erhaltener, gezahlter, gezahlter und erstatteter Umsatzsteuer.
mit erhaltener, gezahlter, gezahlter und erstatteter Umsatzsteuer
Monatliche und jährliche Betriebswirtschaftliche Analyse (BWA)
Definition eigener Einnahme- und Ausgabearten für maximale Aussagekraft der Zahlen
Berechnung der Umsatzsteuererklärung und Umsatzsteuererklärung sowie Erfassung der Umsatzsteuerzahlungen
Erfassung von Verpflegungsmehraufwendungen für In- und Ausland mit den Pauschalen für 2022
Erfassung von Fahrtkostenpauschalen (für die betriebliche Nutzung von Privatfahrzeugen)
Ermittlung der Pkw-Nutzung nach der 1-Prozent-Regelung unter Berücksichtigung der Kostenobergrenze
Ermittlung der Entfernungspauschale für Wege zwischen Wohnung und erster Niederlassung
Erfassung der Bewirtungskosten (inkl
Nebenkosten), GWG-Sammelposten, monatliche Abschreibungen auf das Anlagevermögen, Eliminierung des Anlagevermögens
Erfassung von Privatentnahmen (es können mehrere Telekommunikationsverträge mit unterschiedlichen Privatnutzungsanteilen gespeichert werden)
Registrierung der Bürokosten
Erfassung einkommensteuerrelevanter privater Ausgaben (z
B
Spenden, Pensionsaufwendungen)
Berechnung der voraussichtlich zu zahlenden Einkommensteuer auf Basis der Einkommensteuertarife für 2022 und Erfassung der Einkommensteuervorauszahlungen
Berechnung der voraussichtlich zu zahlenden Gewerbesteuer und Erfassung der Gewerbesteuervorauszahlungen
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Vorsteuerabzugsberechtigte Version
Kundenreferenzen
Martina Russ-Ruprecht Dieses kleine Programm ist für meine Zwecke perfekt geeignet, ich habe sogar gelernt, Felder anhand der Vorlage an meine Bedürfnisse anzupassen
Das Beste ist, dass ich jetzt immer weiß, wo ich buchhalterisch stehe und auf einen Blick sehe, wo zu viel ausgegeben wurde und wo ich weiter nachforschen muss
!! Danke !!
Harald Götz Ein toller Tisch für die EÜR! Einfach ideal für einen Freiberufler, einfach zu bedienen, ohne unnötigen Ballast wie fast alle kommerziellen Programme
Sehr hilfreich gerade für Laien und Anfänger!!!
Manuela Bosch Ich habe die Tabelle vor einigen Monaten heruntergeladen und nutze sie für meine Buchhaltung als freiberufliche Projektgestalterin
Die Erklärung ist leicht verständlich und es hat alle Funktionen, die ich brauche
An dieser Stelle nochmals ein großes Dankeschön an Pierre für seine außerordentliche Hilfsbereitschaft und allen viel Spaß mit dem Tisch, mit dem Buchhaltung sogar Spaß machen kann!
Weiteres Feedback zur EÜR-Excel-Vorlage finden Sie unten im Kommentarbereich
Die Funktionen der Excel-Vorlage im Vergleich Ob Kleinunternehmer oder Vorsteuerabzugsberechtigte: Die Excel-Vorlage EÜR 2022 gibt es in der passenden Version
Eine detaillierte Übersicht der Funktionen und Unterschiede finden Sie in der folgenden Grafik
Die Kleinunternehmerversion ist für Sie geeignet, wenn Sie von der Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG Gebrauch machen
Die vorsteuerabzugsberechtigte Variante eignet sich für Sie, wenn Sie den allgemeinen Regelungen des Umsatzsteuergesetzes unterliegen und die Umsatzsteuer nicht bei Rechnungsstellung, sondern bei Geldeingang abführen (Echtversteuerung)
Inklusive Bedienungsanleitung, Tipps und Mustervorlage
Neben der Blanko-Datei für Ihre Zahlen erhalten Sie beim Download auch eine Mustervorlage: Ausführliche Beispiele mit farbigen Datensätzen helfen Ihnen, die Auswirkungen von Änderungen anschaulich nachzuvollziehen
Sie lernen schnell, wie die Excel-Vorlage funktioniert und wie auch Sonderfälle mit wenigen Mausklicks angezeigt werden können
Eine ausführliche Bedienungsanleitung erklärt den Aufbau und die Arbeitsweise der Excel-Vorlage und gibt Ihnen wichtige Hinweise für Ihre ordnungsgemäße Buchführung
Sie sind sich nicht sicher, ob Ihre Buchhaltungskenntnisse ausreichen? Dann werfen Sie einfach einen Blick in die Bedienungsanleitung: Anpassungen & Tutorials Sonderwünsche? Kein Problem, denn die Excel-Datei ist nicht schreibgeschützt und enthält keine Makros
Sie können die Vorlage nach Belieben ändern, erweitern oder optimieren – für noch bessere Geschäftsentscheidungen
Es ist viel einfacher als Sie denken: Immer mehr Video-Tutorials zeigen Ihnen Schritt für Schritt, wie die Vorlage funktioniert und wie sie angepasst werden kann
Keine Zeit oder Streit mit Excel? Melden Sie sich bei mir, bei Bedarf unterstütze ich Sie bei der Anpassung
Bitte beachten Sie jedoch, dass ich keine Steuerberatung durchführe! Sofort loslegen Direkt nach dem Kauf werden Sie auf die Download-Seite weitergeleitet, wo Sie die Excel-Vorlage herunterladen können
Sie müssen nichts installieren, öffnen Sie einfach die Excel-Datei und legen Sie los
Selbstverständlich erhalten Sie auch eine ordentliche Rechnung per E-Mail
Sparen Sie Zeit und Geld
Ihre Vorteile: Excel-Vorlage statt Software Sie sparen die Anschaffungskosten oder Jahreslizenzen für teure Buchhaltungssoftware
Die schlanke Excel-Vorlage ist auf das Wesentliche reduziert und Sie müssen kein großes Softwarepaket installieren, das unnötigen „Ballast“ mit sich bringt
Wenn Sie bereits mit Excel gearbeitet haben, werden Sie mit der Vorlage sofort vertraut sein
Im Gegensatz zu vielen klassischen Buchhaltungsprodukten benötigen Sie keinerlei Kenntnisse der doppelten Buchführung
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Ihre Vorteile: Excel-Vorlage statt Steuerberater Sie buchen Ihre Transaktionen selbst und sparen sich die teilweise enormen Kosten für den Steuerberater
Belege müssen Sie ohnehin sortieren – sparen sich aber die Zeit für die Kommunikation mit dem Steuerberater
Sie wissen jederzeit, wo Ihr Unternehmen steht und behalten Ihre Zahlen im Blick
Wenn Sie absolut sicher sein wollen, dass alles in Ordnung ist, erledigen Sie nur die laufende Buchhaltung selbst und lassen den Jahresabschluss vom Steuerberater erstellen
Mobilität Ihre Vorteile: Buchhaltung immer und überall Sie können die Vorlage überall bearbeiten, wenn Sie sie in der Cloud speichern (zB mit Dropbox)
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Befindet sich die Akte in einem zentralen Ordner oder in der Cloud, können auch Kollegen darauf zugreifen und beispielsweise die Reisekostentabelle selbstständig ergänzen
Selbst wenn Sie einen Buchhaltungsprofi im Unternehmen haben, der die Tabelle für Sie pflegt, haben Sie beide ortsunabhängig Zugriff auf die Datei, ohne zusätzliche Lizenzen wie bei Software erwerben zu müssen
Excel und LibreOffice laufen reibungslos auf Windows, Mac und Linux
Sie können Ihre Daten jederzeit mit wenigen Mausklicks aus Excel exportieren und in einem anderen Programm weiterverarbeiten oder als Basis für weitere Excel-Dateien verwenden
Kann die Vorlage auch für 2021 und 2020 verwendet werden? Was wird von der Vorlage nicht unterstützt Es gibt einige Sonderfälle und Probleme, die von der Excel-Vorlage nicht unterstützt werden: Sollbesteuerung
Differenzbesteuerung
Besondere Mehrwertsteuersätze wie 10,7 % für Einkommen
Pauschalbesteuerung von Schenkungen nach § 37b
Sonderabschreibung
Pkw-Nutzung nach Fahrtenbuchmethode
Zahlungen innerhalb der EU und mit einem Drittland
Reverse Charge nach §13b UStG Bei Bedarf können Sie die Excel-Vorlage selbst erweitern
Versionshinweise Versionshinweise zur Excel-Vorlage EÜR-2022 finden Sie unter: Update von EÜR-2021 auf EÜR-2022
Die Geschichte der Excel-Vorlage EÜR Ich bin seit 2008 selbstständig, mache meine Buchhaltung, werte meine Zahlen aus und erstelle am Ende des Jahres eine EÜR
Alles ohne Steuerberater
Nur mit dieser Excel-Vorlage EÜR
Die Vorlage entstand, weil ich zu Beginn meiner Selbständigkeit keine Buchhaltungssoftware finden konnte, die günstig, schlank und unkompliziert war
Als Excel-Freak habe ich einfach selbst eine Vorlage entwickelt
Diese ist im Laufe der Zeit mit meinen Bedürfnissen gewachsen – aber immer auf die relevanten Funktionen reduziert
Irgendwann fing ich an, die Vorlage im Internet zu teilen
Das Feedback war so gut, dass ich mich entschieden habe, die Vorlage möglichst vielen Gründern und Jungunternehmern zur Verfügung zu stellen
Die EÜR-Vorlage ist seit 2012 online und wird mittlerweile regelmäßig von tausenden Nutzern genutzt
Geld-zurück-Garantie Sollten Sie mit der EÜR-2022 Excel-Vorlage nicht zufrieden sein, können Sie innerhalb von 30 Tagen vom Kauf zurücktreten und erhalten Ihr Geld zurück
Sicher bezahlen im Internet Ich kann verstehen, wenn Sie Bedenken haben, Bank- oder Kreditkartendaten im Internet einzugeben
Deshalb überlasse ich die Zahlungsabwicklung Digistore24, dem deutschen Spezialisten für sichere Zahlungsabwicklung
Sie können zwischen mehreren Zahlungsmöglichkeiten wählen
Haben Sie Fragen oder Anregungen? Dann hinterlasse einen Kommentar, besuche den Support-Bereich oder kontaktiere mich einfach.
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Vorsteuerabzugsberechtigte Version
Haftungsausschluss
Trotz größter Sorgfalt kann ich keine Haftung für die Funktionsfähigkeit, Aktualität oder Vollständigkeit der Excel-Vorlage übernehmen
Die Nutzung der Excel-Vorlage erfolgt daher auf eigene Gefahr
Die Tabelle, die Bedienungsanleitung, Artikel auf meiner Website oder andere Veröffentlichungen von mir stellen keine steuerliche Beratung dar
Die Vorlage ist eine Eigenentwicklung und stellt lediglich meine Sicht der Dinge dar
Beachten Sie auch die Hinweise zu Excel und den GoBD.
Einführung Excel-Vorlage-Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) Update
Neue Informationen zum Thema einnahme überschuss rechnung kleinunternehmer muster
In diesem Video lernst Du die Features und die Funktionsweise der Excel-Vorlage-Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) kennen.
Link zur Vorlage:
http://www.pierretunger.com/cms/infotainment/einnahmenueberschussrechnung-vorlage-excel-openoffice/
einnahme überschuss rechnung kleinunternehmer muster Einige Bilder im Thema
Gesellschaftsformen: So wählen Sie die passende Rechtsform Neueste
Gesellschaftsformen, die nicht in das Handelsregister eingetragen werden müssen – also beispielsweise Kleingewerbetreibende oder die GbR – können in der Buchhaltung eine vereinfachte Regelung nutzen. Diese Gesellschaftsformen verwenden für die Buchhaltung die Einnahme–Überschuss–Rechnung (kurz EÜR).
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Doch welche Faktoren sind wichtig, um unter den Gesellschaftsformen die richtige Rechtsform für Ihre Stiftung auszuwählen? Wir stellen wichtige Kriterien für die Wahl der Rechtsform vor
So behalten Sie den Überblick über die Firmenformulare
Start-ups, Gründer und Unternehmen können aus zahlreichen Gesellschaftsformen wählen
In der Praxis überwiegen eindeutig Einzelunternehmen, aber auch Personen- und Kapitalgesellschaften bieten eine große Bandbreite an Rechts- und Gesellschaftsformen
Welche Gesellschaftsformen werden für die Gründung eines Unternehmens verwendet? Das Statistische Bundesamt veröffentlicht regelmäßig Daten darüber, welche Gesellschaftsformen zur Gründung eines Unternehmens verwendet werden
Die Analyse zeigt, dass mehr als acht von zehn Start-ups entweder Einzelunternehmen oder Freiberufler sind
Die wichtigsten Gesellschaftsformen haben wir im Folgenden kurz zusammengefasst: Einzelunternehmen sind die klaren Spitzenreiter bei den Gesellschaftsformen, zumindest was die Anzahl der Gründungen angeht, wiederum werden die Gesellschaftsformen häufiger genutzt als die beschränkten
Relativ häufig wird aus dem Strauß der Gesellschaftsformen auch die GmbH & Co
KG gewählt – direkt nach der UG.
Die Gesellschaftsformen KG oder OHG werden dagegen sehr selten für die Gründung ausgewählt.
Neun Kriterien für Auswahl der Unternehmensform Anhand der Daten des Statistischen Bundesamtes wird deutlich, dass es trotz der Vielfalt an Unternehmensformen klare Favoriten gibt
Jeder Gründer sollte anhand verschiedener Faktoren entscheiden, in welcher Rechtsform er sein eigenes Unternehmen gründen möchte
Dazu haben wir neun Faktoren herausgearbeitet, die bei der Bewertung der Unternehmenstypen hilfreich sind
Diese Faktoren sind: Anzahl der Gründer: Starte ich alleine oder im Team? Haftungsbeschränkung: Firmen- oder Privatvermögen? Gründungskapital: Mindestkapital ja oder nein? Firmenname: Wie möchte ich mein Unternehmen nennen? Gründungskosten und Dauer Bilanzierung und Steuern der Gesellschaftsformen Offenlegungsvorschriften nach der Gründung Investorensuche und Mitbestimmung Soziales Unternehmertum oder Gemeinnützigkeit Die folgende Grafik zeigt diese Kriterien noch einmal, bevor wir die einzelnen Kriterien für die verschiedenen Gesellschaftsformen erläutern
Vielfalt der Gesellschaftsformen: Neun Kriterien zur Bewertung
1
Einzelgründer oder Teamgründung: Anzahl der Gründer In der Regel allein gegründet
Diese Art von Unternehmen wird dann allgemein als Kleinunternehmen bezeichnet
Die Anmeldung ist für ein Kleingewerbe sehr unkompliziert und in der Buchhaltung gibt es einfache Regeln für den Gründer
Kleinunternehmer haften jedoch anders als andere Unternehmensformen persönlich
Um dies zu vermeiden, können einzelne Gründer beispielsweise eine GmbH (sog
1-Mann-GmbH) oder eine Unternehmergesellschaft (UG) gründen und damit die Haftung dieser Gesellschaftsformen auf das Gesellschaftsvermögen beschränken
Darüber hinaus können Einzelgründer auch die Gesellschaftsform eines eingetragenen Kaufmanns oder Kaufmanns, kurz e.K., wählen
Wenn Sie ein Team gründen möchten, gibt es eine große Auswahl an Gesellschaftsformen: Personengesellschaften wie GbR, OHG, KG bzw
Kapitalgesellschaften wie GmbH, Limited, UG oder auch die AG
Daran schloss sich die Frage der Haftungsbeschränkung an.
2
Haftungsbeschränkung der Gesellschaftsformen: Gesellschaft oder Privat? Viele Gründer haben zunächst einen Gedanken im Kopf: keine Privathaftpflicht
Allerdings muss die Frage der Haftung differenzierter betrachtet werden
Sie sollten also zunächst Ihr Haftungsrisiko identifizieren
Das Risiko ist oft nicht so groß, wie man zunächst denkt
Zudem ist bei Gesellschaftsformen, die eine beschränkte Haftung vorsehen, noch nicht alles haftungsrechtlich behandelt
Als Gründer haften Sie beispielsweise gegenüber der Bank in der Regel persönlich für das Firmendarlehen
Wichtig ist zu prüfen, welche Versicherungen Sie für das Unternehmen abschließen können und sollten, damit diese im Schadensfall haften
Neben den Gesellschaftsformen, die die Haftung aller Gesellschafter auf das Gesellschaftsvermögen beschränken, besteht bei der Kommanditgesellschaft für eine Gruppe von Gesellschaftern (Komplementäre) eine persönliche Haftung
Für eine zweite Gruppe von Gesellschaftern der KG – die sogenannten Kommanditisten – ist die Haftung auf deren Einlage beschränkt
Allerdings bestehen auch bei dieser Gesellschaftsform unterschiedliche Mitwirkungsrechte zwischen den Komplementären und den Kommanditisten
Soll auch die Haftung der Komplementärin beschränkt werden, kann man stattdessen die GmbH verwenden und erhält die GmbH & Co
KG
Die UG & Co.KG ist eine Alternative zur GmbH & Co
KG, bei der eine UG (haftungsbeschränkt) die Rolle der GmbH übernimmt
3
Wie viel Kapital aufbauen: Mindestkapital ja oder nein? Für die Gründung von Gesellschaftsformen, die eine private Haftung vorsehen, ist kein Mindeststartkapital erforderlich
Das bedeutet jedoch nicht, dass Sie mit null Euro ein Unternehmen gründen
An dieser Stelle sollten Gründer ihre Ersparnisse (Quasi-Eigenkapital) als Startkapital betrachten
In der Praxis reicht dies oft aus, um eine GmbH zu gründen
Der Unterschied liegt dann in den Formalitäten, die mit den verschiedenen Gesellschaftsformen im Zuge der Gründung verbunden sind (siehe Punkt 5)
ist anzuheben
Mindestens die Hälfte davon – also 12.500 Euro – muss bei der Gründung eingezahlt werden
Bringt ein Gesellschafter sein Stammkapital nicht vollständig ein, haftet er für die Differenz mit seinem Privatvermögen, bis er die volle Einlage geleistet hat
Alternativ zu den Barmitteln für die Kapitaleinlage einer GmbH-Gründung kommt auch eine Sachstiftung für die GmbH und andere Gesellschaftsformen in Betracht
Allerdings sind im Zusammenhang mit der Sachgründung entsprechende Sachverständigengutachten zum Wert des Vermögens erforderlich
Neben der GmbH, den Gesellschaftsformen der Unternehmergesellschaft (UG) oder dem Angebot mit beschränkter Haftung
Bei diesen Gesellschaftsformen beträgt das Mindestkapital 1 Euro bzw
1 Pfund
In Wirklichkeit sind dies jedoch nur symbolische Werte
Schließlich läuft eine neu gegründete UG (auch Mini-GmbH genannt), die nur über ein Stammkapital von einem Euro verfügt, schnell Gefahr, insolvent zu werden oder durch eine Kapitalerhöhung rund um das Thema Soziales zusätzliches Kapital aufbringen zu müssen Formen
Mehr über den Kleinunternehmer
4
Namensgebung: Wie soll mein Unternehmen heißen? Unterschiedliche Gesellschaftsformen haben unterschiedliche Auswirkungen auf den Namen, den Sie im Geschäftsverkehr verwenden können
Wenn Sie Ihrem Unternehmen wirklich einen Wunschnamen geben möchten, können Sie sich für eine Kapitalgesellschaft (z
B
GmbH oder UG) oder eine OHG oder KG entscheiden – kurz gesagt für eine der Gesellschaftsformen, die im Handelsregister eingetragen werden, wenn sie es ist Gegründet
Dazu gehört auch der registrierte Kaufmann
Viele zusätzliche Informationen zum Firmennamen haben wir auf einer weiteren Seite zusammengestellt.
Wenn Sie hingegen als Kleinunternehmer starten oder sich bei der Gründung eines Teams aus den Gesellschaftsformen für die GbR entschieden haben, ist die Wahlfreiheit hinsichtlich Ihres Firmennamens nicht so groß
Bei diesen Gesellschaftsformen müssen in der Regel Vor- und Nachname in der Bezeichnung angegeben werden
Dies wird als Firmenname bezeichnet
Gesellschaftsformen mit einfachem Gründungsprozess: Die Anmeldung beim Gewerbeamt für Ihr Einzelunternehmen oder Ihre Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) haben Sie sicher an maximal einem Vormittag erledigt
Häufig können Sie Ihr Gewerbe online anmelden
Es folgt die Anmeldung beim Finanzamt und Sie erhalten den Fragebogen zur steuerlichen Anmeldung
Die anderen Gesellschaftsformen wie GmbH, OHG, UG oder KG sind bei der Eintragung deutlich umfangreicher
Das BMWi hat in einer Studie rund 15 Arbeitstage für die Eintragung einer GmbH oder UG berechnet
Neben der Gewerbeanmeldung verlängern der Gang zum Notar und die anschließende Eintragung ins Handelsregister den Prozess
Außerdem muss das Geschäftskonto eröffnet und das Stammkapital auf das Konto eingezahlt werden
Da können schnell Anlaufkosten von 1.000 Euro anfallen
Weitere Kosten können sich aus dem Gesellschaftsvertrag in Verbindung mit Gesellschaftsvertrag und Geschäftsführerverträgen ergeben
Bei den Gesellschaftsformen der GmbH oder UG kann zur Kostenreduzierung ein Musterprotokoll verwendet werden
Das Probenprotokoll darf jedoch nicht verändert oder angepasst werden
Es sieht auch nur drei Gesellschafter vor, wobei bei Anwendung des Musterprotokolls nur ein Geschäftsführer bestellt werden kann
Insgesamt sollten Gründer aber nicht an den Formalitäten oder den Kosten der Gründung scheitern und diese nicht zum Hauptfaktor in der Analyse der unterschiedlichen Gesellschaftsformen werden
Damit der Gründungsprozess für Sie überschaubar bleibt, haben wir für Sie die wesentlichen Informationen zu wichtigen Gesellschaftsformen zusammengestellt: So gründen Sie Ihr Kleinunternehmen
Die GmbH-Gründung Schritt für Schritt
So gehen Sie bei der Gründung einer GbR vor
Gründung ABC für die UG
So gehen Sie bei der Limited vor Je nach Rechtsform sind unterschiedliche Buchführungspflichten zu beachten
6
Buchführung und Steuern Gesellschaftsformen, die nicht ins Handelsregister eingetragen werden müssen – zum Beispiel Kleingewerbetreibende oder die GbR – können eine vereinfachte Regelung in der Buchführung nutzen
Diese Unternehmensformen verwenden für die Buchführung das Einnahmen-Überschuss-Konto (kurz EÜR)
Bei Gesellschaftsformen, die ins Handelsregister eingetragen werden, ist die Buchführung nach den Vorgaben der wesentlich weitergehenden doppelten Buchführung zu führen
Bei der Gewerbesteuer sind Kleingewerbetreibende und Personengesellschaften ausgenommen
Diese beläuft sich auf 24.500 Euro pro Jahr
Für Kapitalgesellschaften gibt es keine Steuerbefreiung
Als Vorteil für Personengesellschaften wird oft genannt, dass Verluste in der Anfangszeit nach der Gründung nicht beim Unternehmen verbleiben
Stattdessen können sie bei diesen Gesellschaftsformen mit anderen Einkünften verrechnet werden (sofern die Gründer andere Einkünfte haben)
Bei Kapitalgesellschaften hingegen wird ein Verlustvortrag gebildet, der später mit Gewinnen verrechnet werden kann, wenn die erhofften Gewinne eintreten
Wir empfehlen, mit einem Steuerberater über die optimale Steuergestaltung der Gesellschaftsformen zu sprechen.
7
Offenlegungsvorschriften für Gesellschaftsformen Einige Gesellschaftsformen unterliegen auch nach ihrer Gründung der Offenlegungspflicht
Dazu zählen insbesondere Kapitalgesellschaften (sowie beispielsweise eine GmbH & Co KG), die jedes Jahr den Jahresabschluss in das Firmenbuch eintragen müssen
Darüber hinaus müssen auch andere Meldungen wie Kapitalerhöhungen oder -herabsetzungen sowie etwaige Gesellschafterwechsel veröffentlicht werden
Für Sie als Gründer bedeutet dies, dass Sie mit diesen Unternehmensformen viel transparenter umgehen als mögliche Wettbewerber
Für Start-ups, die Investoren suchen, bleibt nur die Gründung einer Kapitalgesellschaft, da die Haftungsbeschränkung für Investoren ein zentrales Element ist
Alternativ könnte man aus der Vielzahl der Gesellschaftsformen auch auf die Kommanditgesellschaft (KG) zurückgreifen
Bei einer Kommanditgesellschaft haben die Anleger als Kommanditisten jedoch kein Mitspracherecht
Dementsprechend sind die GmbH oder die UG die besseren Gesellschaftsformen für Investoren, die oft auch eine Sperrminorität erwerben wollen
Wer also das Gemeinnützigkeitsmerkmal in den Firmennamen aufnehmen möchte, gründet eine gemeinnützige GmbH (gGmbH) oder alternativ eine gemeinnützige UG
Es gibt viele Faktoren, die besorgniserregend sind
Wir haben die einzelnen Faktoren kurz erklärt
Steuerberater und Rechtsanwälte stehen Ihnen dann für weitere Informationen zu den Gesellschaftsformularen zur Verfügung
Prüfen Sie bei der Betrachtung der Unternehmenstypen immer, welche Kriterien für Sie persönlich und Ihre Gründungssituation relevant sind
Wenn Sie sich bei der Rechtsform noch unsicher sind, nutzen Sie diesen Rechtsformtest.
EÜR-Light: Die kostenlose Kleinunternehmer Vorlage für die Einnahmenüberschussrechnung Update New
Weitere Informationen zum Thema einnahme überschuss rechnung kleinunternehmer muster
Die kostenlose Excel-Vorlage EÜR-Light ist für Dich als Kleinunternehmer der einfache Einstieg in die Einnahmenüberschussrechnung. Mehr Infos unter: https://www.pierretunger.com/cms/euer-vorlage-kleinunternehmer-kostenlos
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